ใกล้จะสิ้นปีแล้วจึงต้องเตรียมเอกสารลดหย่อนภาษีปี 2023 สำหรับผู้ที่มีรายได้มากกว่า 120,000 บาทต่อปี อย่าลืมยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เนื่องจากต้องใช้เอกสารลดหย่อนภาษีจำนวนมาก คุณจึงต้องเตรียมเอกสารให้ครบเพื่อลดหย่อนภาษีและไม่เสียสิทธิในการลดหย่อนภาษี มาดูกันว่าประกันสุขภาพหรือประกันชีวิตสามารถลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่ และดู Checklist เอกสารลดหย่อนภาษีที่ต้องใช้ในการประกันแต่ละประเภทด้วย

Checklist เอกสารลดหย่อนภาษีที่ต้องใช้ในปี 2023  

การลดหย่อนภาษีแบ่งออกเป็น 4 กลุ่ม โดยมีรายละเอียดดังนี้

1. เบี้ยเลี้ยงส่วนตัวและครอบครัว

1.1 เบี้ยเลี้ยงส่วนบุคคล 60,000 บาท โดยไม่มีเงื่อนไขใดๆ

1.2 เงินสงเคราะห์คู่สมรส 60,000 บาท ต้องเป็นคู่สมรสตามกฎหมายที่ไม่มีรายได้ (สูงสุด 1 คน)
ต้องเป็นคู่สมรสตามกฎหมายที่ไม่มีรายได้ (สูงสุด 1 คน)

1.3 เงินช่วยเหลือการตั้งครรภ์และการคลอดบุตร หักค่าใช้จ่ายได้ครั้งละไม่เกิน 60,000 บาท การหักภาษีนี้ให้มอบแก่ภริยา ในกรณีที่ภริยาไม่มีรายได้ให้สามีใช้สิทธิแทน

1.4 เงินสงเคราะห์บุตร อันละ 30,000 บาท

• ต้องเป็นบุตรตามกฎหมายหรือบุตรบุญธรรมที่ได้จดทะเบียนรับบุตรบุญธรรมแล้ว
• อายุไม่เกิน 20 ปี หรือไม่เกิน 25 ปี และกำลังศึกษาอยู่
• ในกรณีที่เด็กอายุเกิน 25 ปี แต่ได้รับการแจ้งว่าเป็นบุคคลไร้ความสามารถหรือเสมือนไร้ความสามารถ เด็กมีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษี
• นับจากลูกคนที่สองที่เกิดตั้งแต่ปี 2018 ลดหย่อนภาษีได้คนละ 60,000 บาท

1.5 เบี้ยเลี้ยงการดูแลผู้ปกครอง

เงินสงเคราะห์บิดามารดาของผู้เสียภาษีหรือคู่สมรส คนละ 30,000 บาท สูงสุด 4 ท่าน สูงสุด 120,000 บาท

• ผู้ปกครองจะต้องมีอายุมากกว่า 60 ปี และมีรายได้ต่อปีไม่เกิน 30,000 บาท ไม่สามารถนำเบี้ยเลี้ยงกลับมาใช้ใหม่ระหว่างพี่น้องได้
• ต้องไม่เป็นบิดามารดาบุญธรรม

1.6 เบี้ยเลี้ยงคนพิการหรือทุพพลภาพ คนละ 60,000 บาท โดยผู้พิการต้องมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี และต้องมีบัตรผู้พิการ ผู้เสียภาษีจะต้องมีใบรับรองของผู้ร้อง

2. ภาษีประกันภัยและการลงทุนสามารถหักลดหย่อนได้เท่าไร?

2.1 เบี้ยประกันภัยประกันชีวิตและออมทรัพย์ จำนวนเงินที่หักขึ้นอยู่กับการชำระเงินจริงสูงสุด 100,000 บาท

2.2 เบี้ยประกันสุขภาพ จำนวนเงินที่หักขึ้นอยู่กับการชำระเงินจริงสูงสุด 25,000 บาท (ค่าลดหย่อนภาษีรวมกับข้อ 2.1 การประกันชีวิตและการออมต้องไม่เกิน 100,000 บาท)

2.3 เงินสมทบกองทุนประกันสังคม จำนวนเงินที่หักขึ้นอยู่กับการชำระเงินจริงสูงสุด 9,000 บาท

2.4 เบี้ยประกันสุขภาพสำหรับผู้ปกครอง จำนวนเงินที่หักขึ้นอยู่กับการชำระเงินจริงสูงสุด 15,000 บาท

2.5 การลงทุนในกิจการเพื่อสังคม จำนวนเงินที่หักขึ้นอยู่กับการชำระเงินจริงสูงสุด 100,000 บาท

2.6 เบี้ยประกันชีวิตรายปี หักลดหย่อนได้ 15% ของยอดชำระจริง สูงสุด 200,000 บาท การวางแผนการเงินพร้อมประกันเงินรายปี ให้คุณลดหย่อนภาษีและเงินงวดหลังเกษียณได้

2.7 กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) หักลดหย่อนได้ 30% ของยอดชำระจริง สูงสุด 500,000 บาท

2.8 กองทุนเพื่อการออม (SSF) หักลดหย่อนได้ 30% ของยอดชำระจริง สูงสุด 200,000 บาท

2.9 PVD/ กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน หักลดหย่อนได้ 15% ของยอดชำระจริง สูงสุด 500,000 บาท

2.10 กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการแห่งประเทศไทย (กบข.) หักลดหย่อนได้ 30% ของยอดชำระจริง สูงสุด 500,000 บาท

2.11 กองทุนการออมแห่งชาติ (สสส.) จำนวนเงินที่หักขึ้นอยู่กับการชำระเงินจริงสูงสุด 30,000 บาท

(สำหรับการประกันภัย การออม และการลงทุน ข้อ 2.6 – 2.11 รวมยอดลดหย่อนภาษีต้องไม่เกิน 500,000 บาท)

👉 เลือกประกันที่คุณต้องการ และใช้สิทธิลดหย่อนภาษีในปี 2023

3. การบริจาค

3.1 การบริจาคทั่วไป จำนวนเงินที่หักขึ้นอยู่กับการชำระเงินจริงสูงสุด 10% ของรายได้หลังหักภาษี

3.2 การบริจาคเพื่อการศึกษา กีฬา การพัฒนาสังคม สาธารณประโยชน์ และโรงพยาบาลของรัฐ ลดหย่อนภาษีได้ 2 เท่าของยอดบริจาคจริง สูงสุด 10% ของรายได้หลังหักภาษี

3.3 การบริจาคเงินให้พรรคการเมือง ลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 10,000 บาท เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2018 เป็นต้นไป

4. การกระตุ้นเศรษฐกิจของรัฐบาล

4.1  แคมเปญช้อปและคืนทุน 2023 ลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 40,000 บาท สินค้าและบริการที่มีสิทธิ์ลดหย่อนภาษีในปี 2023 ได้แก่สินค้าและบริการที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม ผลิตภัณฑ์ OTOP และหนังสือ (รวมถึง eBook)

4.2 ดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อซื้อหรือก่อสร้างที่อยู่อาศัย จำนวนเงินที่หักขึ้นอยู่กับการชำระเงินจริงสูงสุด 100,000 บาท

ประกันอะไรลดหย่อนภาษีไม่ได้?

Q: ประกันกลุ่มสามารถลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?

การประกันภัยกลุ่มเป็นสวัสดิการที่บริษัทมอบให้กับพนักงาน สามารถลดหย่อนภาษีได้สำหรับบริษัทแต่ไม่ใช่สำหรับพนักงาน

Q: ประกันเด็กสามารถลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?

เบี้ยประกันสำหรับเด็กไม่สามารถลดหย่อนภาษีได้ ผู้ปกครองสามารถหักภาษีพร้อมเงินสงเคราะห์บุตรตามที่รัฐบาลกำหนดได้ ดังนั้นก่อนซื้อประกันเพื่อลดหย่อนภาษีควรระมัดระวังในการเลือกประเภทประกันด้วย

สำหรับใครที่ยังไม่ได้ศึกษาประกันประเภทต่างๆ แต่อยากลดหย่อนภาษีในปี 2023 แนะนำให้ซื้อประกันสุขภาพก่อนเพราะให้ทั้งความคุ้มครองด้านสุขภาพและการลดหย่อนภาษี หลังจากนั้นคุณสามารถศึกษาและซื้อประกันภัยเพิ่มเติมได้ตามต้องการ เช่น ประกันเงินรายปี และประกันออมทรัพย์ ที่สามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้เช่นกัน เพื่อวางแผนการเงินในอนาคตให้ไม่ต้องกังวลเรื่องชีวิตวัยเกษียณ

เลือกประกันสุขภาพเหมาจ่ายเพื่อดูแลทั้งโรคเล็กและโรคร้ายแรง ในวงเงินคุ้มครองตั้งแต่ 200,000 บาท ถึง 100,000,000 บาท ครอบคลุมโรคหัวใจ มะเร็ง โรคทั่วไป รวมถึงเทคโนโลยีการรักษาพยาบาล อายุประกันภัยสูงสุด 90 ปี คุ้มครองระยะยาวถึงอายุ 99 ปี

• ระยะเวลาความคุ้มครองของสัญญาเพิ่มเติมจะต้องไม่เกินระยะเวลาคุ้มครองของกรมธรรม์ประกันชีวิตที่สัญญาเพิ่มเติมนี้แนบอยู่
• เบี้ยประกันภัยสามารถนำไปใช้ลดหย่อนภาษีได้ เงื่อนไขเป็นไปตามที่กรมสรรพากรกำหนด
• การรับประกันภัยจะขึ้นอยู่กับกฎเกณฑ์ของบริษัท
• เงื่อนไขเป็นไปตามที่ บมจ.เมืองไทยประกันชีวิต และธนาคารกำหนด
• เงื่อนไขเป็นไปตามมาตรฐานทางการแพทย์และความจำเป็น
• โปรดศึกษารายละเอียดความคุ้มครอง เงื่อนไข และข้อยกเว้น ก่อนตัดสินใจซื้อประกันภัย

แหล่งข้อมูล: ข้อมูลได้รับเมื่อวันที่ 24/07/2023

🔖ฟินโนมีนา
🔖 กรมสรรพากร

เนื้อหาที่โพสต์ใหม่จากเว็บไซต์เมืองไทยประกันชีวิต