Steuerabzug 2023: Welche Versicherungen sind steuerlich absetzbar? Finden wir es heraus!

Das Jahresende steht vor der Tür. Bereiten Sie daher Ihre Steuerabzugsunterlagen für 2023 vor. Wer mehr als 120.000 Baht pro Jahr verdient, sollte unbedingt eine Einkommensteuererklärung einreichen. Da viele Steuerabzugsunterlagen erforderlich sind, müssen Sie alle Unterlagen vorbereiten, um Steuern zu sparen und Ihren Anspruch auf Steuerabzug nicht zu verlieren. Sehen wir uns an, wie viel Kranken- oder Lebensversicherung steuerlich absetzbar ist, und sehen uns außerdem eine Checkliste mit den erforderlichen Steuerabzugsunterlagen für jede Versicherung an.

Checkliste der im Jahr 2023 benötigten Steuerabzugsdokumente  

Die Steuersenkungen sind in 4 Gruppen unterteilt, die wie folgt detailliert beschrieben werden:

1. Persönliche und Familienzulagen

1.1 Persönlicher Freibetrag 60.000 Baht, der ohne jegliche Bedingungen gewährt wird.

1.2 Ehegattenzuschuss 60.000 Baht, muss der rechtmäßige Ehepartner sein und kein eigenes Einkommen
haben (maximal 1 Person)

1.3 Mutterschaftsgeld und Mutterschaftsbeihilfe: Abzugsfähig nach geltendem Recht, maximal 60.000 Baht pro Schwangerschaft. Dieser Steuerabzug steht der Ehefrau zu. Hat die Ehefrau kein Einkommen, kann stattdessen der Ehemann diesen Anspruch geltend machen.

1.4 Kinderzulage 30.000 Baht pro Kind

• Es muss sich um ein leibliches Kind oder ein Adoptivkind handeln, das bereits zur Adoption angemeldet ist
• Nicht älter als 20 Jahre oder nicht älter als 25 Jahre und derzeit im Studium
• Ist das Kind über 25 Jahre alt, aber für geschäftsunfähig oder quasi geschäftsunfähig erklärt, hat es Anspruch auf den Steuerabzug.
• Zählt man ab dem zweiten Kind, das seit 2018 geboren wurde, beträgt der Steuerabzug jeweils 60.000 Baht.

1.5 Zulage für elterliche Betreuung

Freibetrag für ein Elternteil des Steuerpflichtigen oder den Ehepartner: 30.000 Baht pro Person, bis zu 4 Personen, bis zu 120.000 Baht

• Die Eltern müssen über 60 Jahre alt sein und ein jährliches Einkommen von höchstens 30.000 Baht haben. Die Zulagen sind nicht auf Geschwister übertragbar.
• Darf kein Adoptivelternteil sein

1.6 Der Zuschuss für behinderte Menschen oder Menschen mit Behinderung beträgt 60.000 Baht pro Person. Die behinderte Person darf nicht mehr als 30.000 Baht pro Jahr verdienen und muss einen Behindertenausweis besitzen. Der Steuerzahler muss über eine Bescheinigung des Antragstellers verfügen.

2. Wie hoch ist der steuerliche Abzug von Versicherungs- und Kapitalanlagekosten?

2.1 Prämien für Lebens- und Sparversicherungen Der Abzugsbetrag richtet sich nach der tatsächlichen Zahlung, bis zu einem Höchstbetrag von 100.000 Baht.

2.2 Prämien für Krankenversicherungen Der Abzugsbetrag richtet sich nach der tatsächlichen Zahlung, maximal jedoch nach 25.000 Baht. (Der Steuerabzug zusammen mit Punkt 2.1 Lebens- und Sparversicherung darf 100.000 Baht nicht übersteigen.)

2.3 Beitrag zur Sozialversicherung Der Abzugsbetrag richtet sich nach der tatsächlichen Zahlung, maximal jedoch nach 9.000 Baht.

2.4 Krankenversicherungsbeitrag für die Eltern Der Abzugsbetrag richtet sich nach der tatsächlichen Zahlung, maximal jedoch nach 15.000 Baht.

2.5 Investitionen in Sozialunternehmen Der Abzugsbetrag richtet sich nach der tatsächlichen Zahlung, bis zu einem Höchstbetrag von 100.000 Baht.

2.6 Prämien für Rentenversicherungen: Der Abzug beträgt 15 % der tatsächlichen Auszahlung, bis zu einem Höchstbetrag von 200.000 Baht. Finanzplanung mit einer Rentenversicherung bietet Ihnen Steuervorteile und eine Rentenzahlung nach dem Eintritt in den Ruhestand.

2.7 Altersvorsorgefonds (RMF) Der Abzug beträgt 30 % der tatsächlichen Zahlung, bis zu einem Betrag von 500.000 Baht.

2.8 Super Saving Funds (SSF) Der Abzug beträgt 30 % der tatsächlichen Zahlung, bis zu einem Höchstbetrag von 200.000 Baht.

2.9 PVD/Wohlfahrtsfonds für Privatschullehrer. Der Abzug beträgt 15 % der tatsächlichen Zahlung, bis zu 500.000 Baht.

2.10 Staatlicher Pensionsfonds von Thailand (GPF) Der Abzug beträgt 30 % der tatsächlichen Zahlung, bis zu einem Höchstbetrag von 500.000 Baht.

2.11 Nationaler Sparfonds (NSF) Der Abzugsbetrag richtet sich nach der tatsächlichen Zahlung, maximal jedoch nach 30.000 Baht.

(Für Versicherungen, Ersparnisse und Investitionen gemäß Punkt 2.6 – 2.11 darf der gesamte Steuerabzugsbetrag 500.000 Baht nicht übersteigen.)

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3. Spenden

3.1 Allgemeine Spenden Der Abzugsbetrag richtet sich nach der tatsächlichen Zahlung, maximal jedoch nach 10 % des Nettoeinkommens.

3.2 Spenden für Bildung, Sport, soziale Entwicklung, Gemeinwohl und staatliche Krankenhäuser sind bis zum Zweifachen des tatsächlichen Spendenbetrags steuerlich absetzbar, maximal jedoch bis zu 10 % des Nettoeinkommens nach Steuerabzug.

3.3 Spenden an politische Parteien sind ab dem 1. Januar 2018 bis zu einem Betrag von 10.000 Baht steuerlich absetzbar.

4. Wirtschaftliche Konjunkturmaßnahmen der Regierung

4.1 Shop and Payback Kampagne 2023 Steuerlich absetzbar bis zu 40.000 Baht. Produkte und Dienstleistungen, die 2023 für den Steuerabzug in Frage kommen, sind Produkte und Dienstleistungen, die der Mehrwertsteuer unterliegen, OTOP-Produkte und Bücher (einschließlich E-Books).

4.2 Zinsen auf Darlehen für den Kauf oder Bau von Wohnraum. Der Abzugsbetrag richtet sich nach der tatsächlichen Zahlung, bis zu einem Höchstbetrag von 100.000 Baht.

Welche Versicherungen sind nicht steuerlich absetzbar?

F: Ist die Gruppenversicherung steuerlich absetzbar?

Die Gruppenversicherung ist eine Sozialleistung, die ein Unternehmen seinen Mitarbeitern anbietet. Sie ist für das Unternehmen steuerlich absetzbar, nicht aber für die Mitarbeiter.

F: Ist die Krankenversicherung für Kinder steuerlich absetzbar?

Versicherungsprämien für Kinder sind nicht steuerlich absetzbar. Eltern können die Steuerlast jedoch mit dem Kindergeld, wie vom Staat festgelegt, verrechnen. Daher sollten Sie vor dem Abschluss einer Versicherung zur Steuerreduzierung die Art der Versicherung sorgfältig auswählen.

Wer sich noch nicht mit den verschiedenen Versicherungsarten auseinandergesetzt hat, aber 2023 Steuern sparen möchte, sollte zunächst eine Krankenversicherung abschließen. Diese bietet sowohl Versicherungsschutz als auch Steuervorteile. Anschließend können Sie bei Bedarf weitere Versicherungen wie Renten- und Sparversicherungen abschließen, die ebenfalls steuerlich absetzbar sind. So planen Sie Ihre Finanzen für die Zukunft und können Ihren Ruhestand sorgenfrei genießen.

Entscheiden Sie sich für eine Krankenversicherung mit Einmalzahlung, die sowohl leichte als auch schwere Erkrankungen abdeckt. Die Versicherungssumme reicht von 200.000 Baht bis 100.000.000 Baht und umfasst Herzkrankheiten, Krebs, häufige Erkrankungen sowie medizinische Behandlungsmethoden. Das Versicherungsalter beträgt 90 Jahre, der Versicherungsschutz gilt bis zum 99. Lebensjahr.

• Die Deckungsdauer der Zusatzversicherung darf die Deckungsdauer der Lebensversicherungspolice, zu der diese Zusatzversicherung gehört, nicht überschreiten.
• Die Prämie ist steuerlich absetzbar. Die Bedingungen werden vom Finanzamt festgelegt.
• Die Zeichnung unterliegt den Richtlinien des Unternehmens.
• Die Bedingungen entsprechen den Vorgaben von Muang Thai Life Assurance PCL und den Banken.
• Die Bedingungen richten sich nach medizinischem Standard und Notwendigkeit.
• Bitte prüfen Sie die Details des Versicherungsschutzes, der Bedingungen und der Ausschlüsse, bevor Sie sich für den Abschluss einer Versicherung entscheiden.

Quellen: Daten abgerufen am 24.07.2023

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