การหักภาษี 2023: นำไปหักลดหย่อนภาษีได้อย่างไร? มาหากันเถอะ!

ใกล้สิ้นปีแล้ว เตรียมเอกสารลดหย่อนภาษีประจำปี 2566 กันไว้ได้เลย ใครที่มีรายได้เกิน 120,000 บาทต่อปี อย่าลืมยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดานะครับ เนื่องจากมีเอกสารลดหย่อนภาษีมากมาย จึงต้องเตรียมเอกสารให้ครบเพื่อลดหย่อนภาษี ไม่ให้เสียสิทธิ์ลดหย่อนภาษี มาดูกันว่าประกันสุขภาพหรือประกันชีวิตสามารถหักลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่ และมาดูรายการเอกสารที่ต้องใช้ในการลดหย่อนภาษีของแต่ละบริษัทประกันกัน

รายการตรวจสอบเอกสารหักลดหย่อนภาษีที่ต้องใช้ในปี 2566  

การลดหย่อนภาษีแบ่งออกเป็น 4 กลุ่มรายละเอียดดังนี้

1. ค่าใช้จ่ายส่วนตัวและครอบครัว

1.1 เงินลดหย่อนส่วนบุคคล 60,000 บาท เข้าเกณฑ์โดยไม่ต้องมีเงื่อนไขใดๆ

1.2 เงินทดแทนคู่สมรส 60,000 บาท ต้องเป็นคู่สมรสถูกต้องตามกฎหมายและไม่มีรายได้ (ไม่เกิน 1 คน)
ต้องเป็นคู่สมรสถูกต้องตามกฎหมายและไม่มีรายได้ (ไม่เกิน 1 คน)

1.3 เงินช่วยเหลือค่าคลอดบุตรและค่าคลอดบุตร หักลดหย่อนได้ตามที่เรียกเก็บ ไม่เกิน 60,000 บาทต่อการตั้งครรภ์ โดยให้ภรรยาเป็นผู้ลดหย่อนภาษี หากภรรยาไม่มีรายได้ สามีจะใช้สิทธิลดหย่อนแทน

1.4 เงินสงเคราะห์บุตร คนละ 30,000 บาท

• ต้องเป็นบุตรถูกต้องตามกฎหมายหรือบุตรบุญธรรมที่ได้จดทะเบียนรับบุตรบุญธรรมแล้ว
• อายุไม่เกิน 20 ปี หรือไม่เกิน 25 ปี และกำลังศึกษาอยู่
• กรณีบุตรมีอายุเกิน 25 ปีบริบูรณ์ แต่ถูกประกาศว่าไร้ความสามารถหรือเสมือนไร้ความสามารถ บุตรจะมีสิทธิได้รับการหักลดหย่อนภาษี
• นับจากบุตรคนที่ 2 ที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 เป็นต้นไป ลดหย่อนภาษีได้คนละ 60,000 บาท

1.5 เงินช่วยเหลือค่าเลี้ยงดูบุตร

ลดหย่อนภาษีบิดามารดาหรือคู่สมรส คนละ 30,000 บาท สูงสุด 4 คน สูงสุด 120,000 บาท

• บิดามารดาต้องมีอายุเกิน 60 ปี และมีรายได้ต่อปีไม่เกิน 30,000 บาท ไม่สามารถนำเงินส่วนนี้มาหักลดหย่อนระหว่างพี่น้องได้
• ต้องไม่เป็นพ่อแม่บุญธรรม

1.6 เงินสงเคราะห์คนพิการหรือผู้พิการ คนละ 60,000 บาท โดยคนพิการต้องมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี และต้องมีบัตรคนพิการ และต้องมีหนังสือรับรองผู้ยื่นคำร้อง

2. ประกันและการลงทุนสามารถหักลดหย่อนภาษีได้เท่าไร?

2.1 เบี้ยประกันชีวิตและประกันออมทรัพย์ จำนวนเงินที่หักลดหย่อนได้ตามจำนวนเงินที่จ่ายจริงสูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท

2.2 เบี้ยประกันสุขภาพ จำนวนเงินที่สามารถหักลดหย่อนได้ตามจำนวนเงินที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 25,000 บาท (เมื่อรวมกับเบี้ยประกันชีวิตประเภท 2.1 ประกันชีวิตและเงินออมทรัพย์แล้ว จะต้องไม่เกิน 100,000 บาท)

2.3 เงินสมทบกองทุนประกันสังคม หักลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 9,000 บาท

2.4 เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา หักลดหย่อนได้ตามจำนวนที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 15,000 บาท

2.5 การลงทุนในกิจการเพื่อสังคม จำนวนเงินที่หักได้จะขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท

2.6 เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ หักลดหย่อนได้ 15% ของจำนวนเงินที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 200,000 บาท การวางแผนการเงินด้วยประกันแบบบำนาญช่วยให้คุณลดหย่อนภาษีและรับเงินบำนาญหลังเกษียณ

2.7 กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) หักลดหย่อนได้ 30% ของจำนวนเงินที่จ่ายจริง สูงสุด 500,000 บาท

2.8 กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (SSF) หักลดหย่อนได้ 30% ของจำนวนเงินที่จ่ายจริง สูงสุด 200,000 บาท

2.9 กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน หัก ลดหย่อนได้ 15% ของจำนวนเงินที่จ่ายจริง สูงสุด 500,000 บาท

2.10 กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.) หักลดหย่อนได้ร้อยละ 30 ของจำนวนเงินที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท

2.11 กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) จำนวนเงินที่หักลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 30,000 บาท

(สำหรับรายการประกัน การออม และการลงทุน ข้อ 2.6 – 2.11 จำนวนเงินที่หักลดหย่อนภาษีรวมต้องไม่เกิน 500,000 บาท)

👉 เลือกประกันที่คุณต้องการ และใช้สิทธิลดหย่อนภาษีในปี 2566

3. การบริจาค

3.1 เงินบริจาคทั่วไป จำนวนเงินที่หักลดหย่อนได้จะขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่จ่ายจริง สูงสุดร้อยละ 10 ของรายได้หลังหักภาษี

3.2 เงินบริจาคเพื่อการศึกษา กีฬา พัฒนาสังคม สวัสดิการสังคม และโรงพยาบาลของรัฐ หักลดหย่อนภาษีได้ 2 เท่าของจำนวนเงินบริจาคจริง สูงสุดร้อยละ 10 ของรายได้หลังหักภาษี

3.3 การบริจาคให้พรรคการเมือง หักลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 10,000 บาท ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2561 เป็นต้นไป

4. การกระตุ้นเศรษฐกิจของรัฐบาล

4.1 โครงการช้อปคืนกำไร ปี 2566 ลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 40,000 บาท สินค้าและบริการที่มีสิทธิ์ลดหย่อนภาษีในปี 2566 ได้แก่ สินค้าและบริการที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม สินค้าโอทอป และหนังสือ (รวมถึงอีบุ๊ก)

4.2 ดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อซื้อหรือสร้างที่อยู่อาศัย จำนวนเงินที่หักลดหย่อนได้ตามจำนวนเงินที่ชำระจริง สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท

ประกันภัยอะไรบ้างที่ไม่สามารถลดหย่อนภาษีได้?

ถาม: ประกันกลุ่มสามารถหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?

ประกันกลุ่มเป็นสวัสดิการที่บริษัทมอบให้กับพนักงาน สามารถนำเบี้ยประกันไปหักลดหย่อนภาษีได้ แต่พนักงานไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้

ถาม: ประกันเด็กสามารถหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?

เบี้ยประกันบุตรไม่สามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้ ผู้ปกครองสามารถนำเบี้ยประกันบุตรมาหักลดหย่อนภาษีได้ตามที่รัฐบาลกำหนด ดังนั้น ก่อนตัดสินใจซื้อประกันเพื่อลดหย่อนภาษี โปรดพิจารณาเลือกประเภทของประกันอย่างรอบคอบ

สำหรับใครที่ยังไม่ได้ศึกษาเรื่องประกันประเภทต่างๆ แต่ต้องการลดหย่อนภาษีในปี 2566 แนะนำให้ซื้อประกันสุขภาพไว้ก่อน เพราะให้ทั้งความคุ้มครองสุขภาพและการลดหย่อนภาษี หลังจากนั้นสามารถศึกษาและซื้อประกันเพิ่มเติมได้ตามต้องการ เช่น ประกันบำนาญและประกันออมทรัพย์ ซึ่งก็สามารถใช้ลดหย่อนภาษีได้เช่นกัน เพื่อวางแผนการเงินในอนาคต ไม่ต้องกังวลเรื่องชีวิตหลังเกษียณ

เลือกประกันสุขภาพแบบเหมาจ่าย คุ้มครองทั้งโรคเล็กและโรคร้ายแรง ด้วยวงเงินคุ้มครองตั้งแต่ 200,000 บาท ถึง 100,000,000 บาท ครอบคลุมโรคหัวใจ โรคมะเร็ง โรคทั่วไป รวมถึงเทคโนโลยีการรักษาพยาบาล อายุที่รับประกันภัยสูงสุดถึง 90 ปี คุ้มครองยาวนานถึงอายุ 99 ปี

• ระยะเวลาความคุ้มครองของสัญญาเพิ่มเติมจะต้องไม่เกินระยะเวลาความคุ้มครองของกรมธรรม์ประกันชีวิตที่สัญญาเพิ่มเติมนี้แนบอยู่
• เบี้ยประกันภัยสามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้ เงื่อนไขเป็นไปตามที่กรมสรรพากรกำหนด
• การรับประกันภัยต้องเป็นไปตามกฎเกณฑ์ของบริษัท
• เงื่อนไขเป็นไปตามที่ บมจ.เมืองไทยประกันชีวิต และธนาคารกำหนด
• เงื่อนไขเป็นไปตามมาตรฐานและความจำเป็นทางการแพทย์
• โปรดศึกษารายละเอียดความคุ้มครอง เงื่อนไข และข้อยกเว้น ก่อนตัดสินใจทำประกันภัย

แหล่งข้อมูล: ข้อมูลดึงมาเมื่อ 24/07/2023

🔖 ฟินโนมีนา
🔖 กรมสรรพากร

เนื้อหานำมาจากเว็บไซต์เมืองไทยประกันชีวิต